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Antiriciclaggio. Individuazione della titolarità effettiva: un percorso a ostacoli
di Giovanni CastaldiFebbraio 2022 - n. 2
Keywords: Antiriciclaggio, titolare effettivo, adeguata verifica
Jel codes: K40, G10
La trasparenza della titolarità effettiva rientra tra le materie per le quali è necessario preservare un margine di flessibilità per tener conto delle diverse tipologie di enti giuridici previsti negli ordinamenti nazionali. Entro certi limiti è fisiologico che la regolamentazione sia interessata da continui aggiustamenti, diretti sia a fronteggiare l’evolversi delle tecniche utilizzate dai riciclatori sia a forzare l’armonizzazione delle norme nazionali. Tuttavia, un’eccessiva instabilità caratterizza ormai il quadro normativo, composto da una pletora di regole sempre più complesse, analitiche e onerose, disperse in una molteplicità di fonti primarie e secondarie, comunitarie e nazionali. È auspicabile che in futuro l’assetto normativo tenga in debita considerazione le difficoltà e i costi che i destinatari degli obblighi incontrano nell’applicazione concreta delle regole.