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La disciplina sanzionatoria dell’omessa segnalazione di operazioni sospette
di Alessandra CuzzocreaDicembre 2022 - n. 12
Keywords: Segnalazione di operazioni sospette, antiriciclaggio, sanzioni
Jel codes: K14, K42
Lo studio esamina l’attuale disciplina sanzionatoria nazionale in materia di operazioni sospette (Sos), evidenziando il complesso e articolato riparto di competenze e le distinte fattispecie di omessa Sos sanzionabili a carico dei soggetti obbligati e vigilati. Il documento si sofferma sulla qualificazione della violazione e sull’individuazione del soggetto responsabile. L’analisi si incentra, inoltre, sulle criticità insite in talune fattispecie di violazione, quali la segnalazione tardiva e l’obbligo di reiterare la segnalazione in presenza di nuovi elementi di sospetto. Per tali ipotesi occorrono interventi chiarificatori da parte delle Autorità anche alla luce degli orientamenti giurisprudenziali in materia, al fine di assicurare un’applicazione efficace delle sanzioni per inosservanza degli obblighi segnaletici e consentire di ridurre oneri impropri per le amministrazioni stesse e per i soggetti obbligati.